V tomto článku sa pozrieme na dane v Anglicku v daňovom roku 2022/2023. Samozrejme, rovnaké podmienky platia aj pre zvyšok Spojeného kráľovstva, teda aj pre Wales i Severné Írsko. Výnimkou je iba Škótsko.
Keď v UK pracujete, určite vás zaujíma o akú časť príjmu vás každoročne oberajú. Dozviete sa tu, z akej časti vášho príjmu nebudete platiť daň a koľko zaplatíte na dani z toho čo zarobíte nad túto sumu.
Ak hľadáte postup, ako sa v UK počíta daň z príjmu, pozrite si podrobnejší výpočet dane. Nájdete tam aj niekoľko vzorových príkladov.
Nová výška nezdaniteľnej časti príjmu v UK
Takmer každoročne sa v apríli menila vo Veľkej Británii výška nezdaniteľného minima (Personal Allowance), teda sumy ktorú keď zarobíte neplatíte z nej daň. Tento rok sa tak nestalo a minuloročná suma ostala nezmenená, a to vo výške 12 570 libier. Dokonca bolo z vládnych kruhov vyhlásené, že zvyšovanie je pozastavené až do roku 2016. Naposledy sa Personal Allowance zvyšovala o 70 libier, čo predstavovalo nárast približne 0,56 percenta.
Táto úľava však má svoje obmedzenie. Ak by ste v tomto roku zarobili viac ako 100 tisíc libier, každé 2 libry nad túto sumu vám znížia nezdaniteľné minimum o 1 libru. Teda od príjmu 125 000 libier už nebudete mať naň vôbec nárok.
Hodnoty nezdaniteľnej časti príjmu v minulých rokoch
Výška nezdaniteľnej časti príjmu v UK bola v posledných rokoch takáto:
| Daňový rok |
Nezdaniteľná časť príjmu (v librách) |
| 2021/2022 | 12 570 |
| 2020/2021 | 12 500 |
| 2019/2020 | 12 500 |
| 2018/2019 | 11 850 |
| 2017/2018 | 11 500 |
| 2016/2017 | 11 000 |
Ako sa bude platiť daň v Anglicku 2022/2023
Podobne ako nezdaniteľné minimum neposúvali ani hranice daňových pásiem.
Minulý rok 2021/2022 sa počítala daň nasledovne, pre príjem nad nezdaniteľné minimum:
- pre príjem 37 700 libier platila základná sadzba 20%
- pre príjem od sumy 37 701 do 150 000 libier platila vyššia sadzba 40%
- z príjmu nad 150 000 libier sa platila dodatočná sadzba 45%
V tomto daňovom roku, ktorý potrvá od 6 apríla 2022 do 5 apríla 2023 majú hranice pásiem rovnaké hodnoty, pre príjem nad nezdaniteľné minimum:
- Z príjmu do 37 700 libier zaplatíte daň 20% (Basic rate)
- Z príjmu od 37 701 do 150 000 libier zaplatíte daň 40% (Higher rate)
- Z príjmu nad 150 000 zaplatíte daň 45% (Additional rate)
Uvedené hodnoty platia pre Anglicko, Severné Írsko a aj pre Wales (aj keď boli v apríli 2019 zavedené Waleské sadzby dane).
Daňové pásma v Anglicku, Walese a Severnom Írsku v minulých rokoch
| Daňový rok |
Základná sadzba Basic rate |
Vyššia sadzba Higher rate |
Dodatočná sadzba Additional rate |
| 2021/2022 | do 37 700 | od 37 701 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2020/2021 | do 37 500 | od 37 501 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2019/2020 | do 37 500 | od 37 501 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2018/2019 | do 34 500 | od 34 501 do 150 000 | nad 150 000 |
Dane v Škótsku
Od apríla 2018 platia pre Škótsko iné daňové pásma ako pre zvyšok Spojeného kráľovstva.
Ak žijete a pracujete v Škótsku a vzťahuje sa na vás štandardné nezdaniteľné minimum, bude váš príjem nad nad nezdaniteľnú čiastku zdaňovaný nasledovne:
- príjem do 2 162 libier sa zdaní 19% (Starter rate)
- príjem od 2 163 do 13 118 libier sa zdaní 20% (Basic rate)
- príjem od 13 119 do 31 092 libier sa zdaní 21% (Intermediate rate)
- príjem od 31 093 do 150 000 libier sa zdaní 41% (Higher rate)
- príjem nad 150 000 sa zdaní 46% (Additional rate)
Daňové pásma v Škótsku minulých rokoch
| Daňový rok |
Starter rate | Basic rate | Intermediate rate | Higher rate | Additional rate |
| 2021/2022 | do 2 097 | od 2 098 do 12 726 | od 12 727 do 31 092 | od 31 093 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2020/2021 | do 2 085 | od 2 086 do 12 658 | od 12 659 do 30 930 | od 30 931 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2019/2020 | do 2 049 | od 2 050 do 12 444 | od 12 445 do 30 930 | od 30 931 do 150 000 | nad 150 000 |
| 2018/2019 | do 2 000 | od 2 001 do 12 150 | od 12 151 do 31 580 | od 31 581 do 150 000 | nad 150 000 |
Čo tieto zmeny pre vás znamenajú?
Hranica nezdaniteľného minima v sume 12 570 libier znamená v prvom rade to, že keď v daňovom roku (pozor, nie v kalendárnom) zarobíte menej ako je táto suma, nezaplatíte žiadnu daň. Celý váš príjem je od dane oslobodený. Keďže je pravdepodobné, že vám ju aj tak bude váš zamestnávateľ z platu zrážať, vznikne vám na konci roka preplatok, na ktorého vrátenie máte nárok. Naspäť ho však nezískate automaticky, ale oň môžete daňový úrad vo Veľkej Británii (HM Revenue & Customs) požiadať. Informácie ohľadom jeho vrátenia sú spracované v samostatnom článku.
Ak ste pracovali v Anglicku aj minulý rok, v porovnaní s ním kvôli zmrazeniu zvyšovania nezdaniteľného minima nezaznamenáte žiadnu zmenu. Pri poslednom zvyšovaní o 70 libier vám zostalo nasledujúci rok vo vrecku o 14 libier viac.
Ak zarobíte v tomto roku viac ako 50 270 libier, nedotkne sa vás ani posun hranice daňového pásma, keďže k nemu tento rok nedošlo. Pri poslednej zmene ste vďaka nemu mohli ušetriť v porovnaní s minulým rokom ďalších 40 libier.
Po tom, ako ste si pozreli nové daňové pásma v Škótsku, si možno teraz kladiete otázku, či je vďaka tejto zmene výhodnejšie pracovať v Anglicku alebo Škótsku a či sa tam kvôli tomu oplatí presťahovať.
Na tieto otázky neexistuje jednoznačná odpoveď a každý si to musí spočítať a zvážiť sám. Podľa toho, koľko zarába. Keď si ale vezmeme človeka, ktorý zarobí ročne 24 000 libier (2000 libier mesačne), zistíme, že škótska 19 percentná sadzba mu ušetrí 20 libier. Je preňho preto výhodnejšia pracovať v Škótsku? Samozrejme, áno. Bol by to však dobrý dôvod sa tam kvôli tomu presťahovať? Určite nie.
Pracujete v UK za minimálnu mzdu?
Ak pracujete v Anglicku cez agentúru väčšinou ste platení minimálnou mzdou. Tá sa v súčasnosti už zvyšuje v apríli a jej aktuálnu úroveň nájdete v tomto článku.
O autorovi
